- Komt de erfstelling in uw testament nog overeen met uw persoonlijke wensen?
(denk aan de situatie dat u een testament opstelde voordat u kinderen had)
- Komt uw vermogen daar terecht, waar u wilt dat het terecht gaat komen?
(denk ook aan de situatie waarin u en uw partner tegelijk overlijden)
- Indien u een onderneming heeft: Komt deze ook daadwerkelijk bij uw bedrijfsopvolger terecht? Is de heffing van inkomstenbelasting goed geregeld?
- Zijn alle fiscale gevolgen van de door u gekozen verdeling van uw nalatenschap gewenst?
(denk aan de heffing van inkomstenbelasting die per 1-1-2010 geldt wanneer een beleggingsvennootschap vererft)
- Maakt u in uw testament optimaal gebruik van de vrijstelling voor uw partner, kinderen en eventuele kleinkinderen?
- Biedt uw testament de optimale flexibiliteit voor uw partner, zonder dat uw partner wordt belemmerd in zijn of haar levensonderhoud?
- Bent u zich bewust van de eventuele nadelige fiscale gevolgen voor uw erfgenamen die de wetswijzigingen per 1-1-2010 met zich mee kunnen brengen?
(denk daarbij aan renteclausules, ik-opa/oma-clausules, het renteloos voorschieten van belastingen)
- Indien u een vruchtgebruik in uw testament hebt opgenomen: Weet u dat de nieuwe wetgeving per 1-1-2010 mogelijk nadelig uitwerkt voor uw erfgenamen die dit vruchtgebruikvermogen van u erven?
- Biedt uw testament voldoende bescherming?
(denk aan: bewind voor uw meerderjarige kinderen, uitsluiting van uw erfenis bij gehuwde kinderen, gaat uw vermogen niet ongewenst naar uw schoonfamilie, eventuele uitsluiting van erfgenamen)
- Indien u vermogen nalaat of wilt nalaten aan een goed doel, weet u dan zeker dat dit goed in uw testament vastgelegd is?
(ga na wat het goede doel feitelijk krijgt)
Terug